Pagos en efectivo. El Plan de Control Tributario establece que Hacienda priorizará las comprobaciones en aquellos sectores con alto riesgo de existencia de economía sumergida, y que pondrá especial hincapié en verificar si se han realizado pagos en efectivo por encima de los límites legales.

Límites.

  • 1.000 euros en operaciones en las que una de las partes sea empresario o profesional.
  • 10.000 euros si el vendedor es un empresario y el pagador un particular no residente en España.

Si su empresa es objeto de una de estas comprobaciones, Hacienda le remitirá un requerimiento en el que le solicitará la siguiente información:

  • Libros registro de facturas emitidas y copia de las facturas y presupuestos emitidos por importe superior a 1.000 euros.
  • Justificantes de cómo ha cobrado todas las facturas de importe superior a 1.000 euros.
  • Identificación del TPV de su negocio y de la cuenta corriente donde recibe los cobros.

¿Qué busca Hacienda?

  • Que todas las operaciones de más de 1.000 euros han sido cobradas a través del banco (por transferencia, ingreso en cuenta, TPV…).
  • Que los presupuestos emitidos por más de 1.000 euros coinciden con las facturas emitidas. Y, si alguno de ellos ha sido “fraccionado” en varias facturas de menor cuantía, que todos los cobros se pueden justificar.
  • ¡Atención!  Si usted no puede justificar algún cobro, Hacienda considerará que lo ha cobrado en efectivo, pudiéndole sancionar con hasta un 25% de su cuantía.

Para no tener problemas con Hacienda, asegúrese de que puede justificar que todas las facturas por operaciones de más de 1.000 euros las ha cobrado a través del banco (por transferencia, ingreso en cuenta, TPV…) y no en efectivo.